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働き方とお金のアドバイス

源泉徴収票の見方を覚え控除なども理解しよう!

投稿日:2019年5月26日 更新日:

フリーランスお金の悩みは女性専門のお金のスペシャリストへ

誰に役立つ記事?

夫がサラリーマンである妻。現在フリーランスや自営・副業で収入を得ている、またはこれから収入を得たいと考えている初心者の女性。

この記事の内容は?

源泉徴収票って何!?控除って何!?という方向け。まずはどんなものか知りましょう。夫がサラリーマンである妻(あなた)が起業するときに扶養の範囲を越えるポイントやタイミング、知っておかなければならない経営やお金について「働き方とお金のアドバイス」でまとめています。

サラリーマンの夫の年収がいくらか知る方法

そもそもサラリーマンの夫の年収はいくらなのかをご存知ですか?

どれくらいの税金(所得税、住民税)を支払っているのか、どれくらいの社会保険料(健康保険、年金、雇用保険)を支払っているのか、を妻であるあなたは把握しているでしょうか?

毎月のお給料日に銀行口座に振込まれるお金は手取り額ですよね。必ずしも「年収」ではありません。

そのあたりの仕組みの理解からスタート致しましょう。『そんなこと知っていますよ!』の方には物足りないお話ですが、復習を兼ねて確認下さい。

 

手取り額とは

「総支給額」とは、通常は「お給料」(基本給、時間外手当、その他の手当)に「会社が定める諸手当」をたしたもの。

そして「税金」と「社会保険料」を引いた後の金額が「差引支給額」として銀行口座に振り込まれる「手取り額」です。

つまり

(①お給料)+(②会社が定める諸手当)-(③税金)-(④社会保険料)=(⑤差引給料支給額)

③税金は、支払われる当月の所得額に対してかかる国税である所得税と前年の所得にかかる地方税である住民税(12回払い)のことです。

④社会保険料は報酬月額によって労使折半額(会社が約1/2負担しています)の健康保険年金雇用保険のこと。

なお、毎月のお給料だけではありません。賞与(ボーナス)からも「所得税」と「健康保険」「年金」「雇用保険」を引いた後の支給額が「賞与手取り額」となります。

つまり

(⑥賞与)-(⑦所得税のみの税金)-(⑧社会保険料)=(⑨差引賞与支給額)

 

年収とは

では、年収とは?

(①お給料)×(12ヶ月)+(⑥賞与)= 年収

となります。

サラリーマンの夫の年収がいくらかを知りたいときは、お給料明細書に記載の年収額を1年分(1月~12月)合計すれば知ることができます。

が、もっと解かりやすいものが会社から届きますね。

そう、年末調整後に会社から発行される源泉徴収票という紙です。見たことがあるでしょう。この源泉徴収票はとても大事な書類です。

 

源泉徴収票とは

フリーランスや自営業初心者の方がいずれは誰かを1人でも雇うことになったら、あなたもこの「源泉徴収票」を発行する義務が生まれます。

ですのでご主人だけのものであったお給料の理解に加え、この記事をご覧の皆さんも起業家(経営者)として必要な知識です。ここではざっくりと理解しちゃいましょう。

 

年末調整

毎年年末になると、あなたのご主人の会社(雇用主)から「扶養控除申告書」「生命保険料等申告書」の記入を求められますよね。これが年末調整です。

正社員であってもパートであっても、基本的には仕組みは同じです。

お給料をもらっている人であれば「年末調整」という事務手続きを会社がしなければならないからです。さてその「年末調整」とは?

年末調整とは

会社が従業員の1年間(1/1~12/31)の給与から所得税を計算。

既に給与や賞与から天引き源泉徴収)して預かっている所得税額の合計額との差額を清算することで、従業員の納税を完結する(確定申告をしなくて良い)仕組みのことです。

そしてその際に発行されるのが源泉徴収票です。この用紙はあなたのご主人の年収、支払った税金額と社会保険料を証明する大事な書類です!

身近なところでは、保育所の申込みに提出を求められたりもしますね。

 

源泉徴収票の見方

ではここで源泉徴収票の見方を覚えましょう。どこに何が記されているのか理解していただければと思います。

源泉徴収票|フリーランスお金の悩みは女性専門のお金のスペシャリストへ

源泉徴収票1支払いを受ける者

「源泉徴収票」には
①「支払いを受ける者」と書かれた欄が最上段にあり、その者の住所と名前が記載されています。

源泉徴収票2種別

次に
②「種別」というところに「給与・賞与」と書かれると給料と賞与(ボーナス)をもらっているということがわかります。

源泉徴収票3支払金額

続いて
③「支払金額」ここには1年間に会社が支払った金額が記載されます。この支払金額は「所得税・住民税」「社会保険料」を引く前の金額です。お給料として銀行に振込まれる「手取り金額」ではありません。

源泉徴収票4給与所得控除後の金額

そして「支払金額」の隣にある項目に、④「給与所得控除後の金額」とあります。

聞き慣れない言葉の「給与所得控除後の金額」とは③「支払金額」から「給与所得控除」を引いた金額です

「控除」とは何でしょう? ⇒税金の計算をするときに差し引いて良い金額、即ち税金の対象にならない金額のこと。

「給与所得控除」とは?

給与所得控除とは

自営業(個人事業主)の方の場合は、売上金から仕入原価や経費などの「必要経費」を差し引いて所得の計算をしますよね。会社員の場合には必要経費の代わりになる給与所得控除というものを税務署が認めているのです。

「給与所得控除」の金額は、給与収入の金額に応じて計算式があります。

源泉徴収票5所得控除の額の合計額

⑤「所得控除の額の合計額」欄には、税金の対象としない所得控除生命保険料控除扶養控除、など)と基礎控除全ての納税義務者に対象)の合計額が書かれています。 妻(あなた)が一定の収入を得ると、夫の⑤「所得控除の額の合計額」は減り、夫の税金額(所得税と住民税)が増えます。

源泉徴収票6源泉徴収税額

次に⑥「源泉徴収税額」はサラリーマンの夫が1/1~12/31まで得た収入に対し、勤務先の会社が代わって税務署に納める「国税である所得税」が記載されています。

なんだか難し過ぎますか?もう少し頑張りましょう!

源泉徴収票7控除対象配偶者の有無

続いて
⑦「控除対象配偶者の有無」は、あなたがサラリーマンの夫の税法上の扶養である「配偶者控除」の対象となっている場合、この欄に*が記されます。

源泉徴収票8配偶者特別控除の額

⑧「配偶者特別控除の額」は、⑦の配偶者控除とは別のもの。このふたつの言葉、とても似ていますので間違いのないように致しましょう。

  • 配偶者控除⇨夫に扶養されている妻の所得が38万円(給与収入のみであれば103万円)
  • 配偶者特別控除⇨夫に扶養されている妻の所得が38万円超123万円以下(給与収入のみであれば103万円超201万円以下)

*平成30年4月1日現在の法令

但し、夫が配偶者特別控除の対象になるならないは、妻の所得以外にも条件があります。

参照 国税庁HP No.1195配偶者特別控除

源泉徴収票9社会保険料等の金額

最後に
⑨「社会保険料等の金額」ここに1年間に支払った健康保険、年金、雇用保険の合計額が記載されます。

 

まとめ:なんとなく源泉徴収票を理解

いかがでしたか?源泉徴収票の見方を理解できましたでしょうか?聞き慣れない難しい漢字がたくさん出てきましたね。

今は「何となく~~」で勿論大丈夫です。但しこの源泉徴収票にはとても大事なことが書かれているとは理解ください。

今まで気にすることがなかった源泉徴収票 。あなたの収入が増えると夫の税金が増えてしまう意味も読み取れる大事な書類です。またあなたが起業することで学ぶべき「経営」のひとつでもありますから目を伏せず学びましょう。

フリーランス・自営業初心者の読者さんも起業家(経営者)としての社会貢献のひとつである税金の知識。しっかりとした理解が求められます。 勉強を頑張りましょうね!

今回の記事ではなんとなく源泉徴収票をざっくり見ていただきましたが、やっぱりちゃんと知識として学びたい!という方はこちらのお金の管理オンラインスクールがおすすめです。働く女性として税金の知識を「知らなかった」では恥ずかしい!一緒に勉強しませんか?

 

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